Мы все сделаем за вас!

 
   » Главная  » Финансовый менеджмент  » Анализ движения финансовых потоков на предприятии ЧКОО "РЕТАЛ Индастриз Лимитед"

Анализ движения финансовых потоков на предприятии ЧКОО "РЕТАЛ Индастриз Лимитед"


1 Введение 3

2 Теоретические аспекты управления денежными потоками на предприятии 6

2.1 Понятие денежных потоков 6

2.2 Содержание и методика управления денежными потоками предприятия 11

2.3 Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков 15

3 Анализ движения финансовых потоков на предприятии ЧКОО "РЕТАЛ Индастриз Лимитед" 31

3.1 Краткая характеристика деятельности предприятия 31

3.2 Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности 42

3.3 Анализ взаимодействия денежных потоков 51

4 Мероприятия по оптимизации движения денежных потоков на предприятии ЧКОО "РЕТАЛ Индастриз Лимитед" 57

4.1 Оптимизации денежных потоков предприятия на основе полученных результатов 57

4.2 Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия 70

Заключение 76

Список литературы 80

Приложение А. Схема взаимосвязи показателей денежных потоков предприятия и факторов, определяющих их величину 83

Приложение Б. Отчет о движении денежных средств ЗАО "РЕТАЛ" за 2009 год, руб. 84

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.

С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.

Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени.

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретико-методологические основы анализа, рассмотреть управление и контроль финансовых потоков на предприятии.

Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:

" дать понятие денежных потоков;

" определить содержание и методику управления денежными потоками предприятия;

" рассмотреть модели и приемы целевого регулирования денежных потоков;

" дать краткую характеристику деятельности предприятия;

" провести анализ состава и анализа притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности;

" проанализировать взаимодействие денежных потоков;

" оптимизировать денежные потоки предприятия на основе полученных результатов;

" определить обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.

Объектом исследования выступает ЧКОО "РЕТАЛ Индастриз Лимитед".

Предмет - денежные потоки.

Теоретико-методологическая основа дипломной работы. Исследование денежных потоков было осуществлено с использованием общенаучных методов, методов анализа и синтеза, сравнительного анализа.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, восьми параграфов, объединенных в три главы, заключения, списка литературы.

Во введении обосновывается актуальность темы, поставленные цели и задачи. В заключении делаются выводы по данной теме дипломной работы. В списке литературы приведен перечень литературы изученной в процессе работы.

1. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р. // Компьютерная система "Консультант Плюс".

2. Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. №70-р. // Компьютерная система "Консультант Плюс".

3. Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России на финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. №16. // Компьютерная система "Консультант Плюс".

4. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова - М.: ИД Юриспруденция, 2007. - 448 с.

5. Бабич А.М. Финансы. / А.М. Бабич. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2007. - 759 с.

6. Баканов М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет - М.: Финансы и статистика, 2008. - 384 с.

7. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика., 2008. - 208 с.

8. Баранов В.В. Финансовый менеджмент. Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях. / В.В. Баранов. - М.: Дело, - 2007. - 271 с.

9. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. - СПб, 2007. - 224с.

10. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк. - Киев: Ника-Центр, 2007. - 553 с.

11. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. / П.И. Вахрин. - М.: Маркетинг, 2009. - 320 с.

12. Ефимова О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2007. - 528 с.

13. Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Издательство "Омега-Л", 2009. - 335с.

14. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: учебник. - М.: ТК Велби, 2008. - 448с.

15. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: ТК Велби, 2007. - 1024с.

16. Кудина М.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: ИД Форум: ИНФРА-М, 2006. - 256с.

17. Лисовская И.А. Основы финансового менеджмента. - М.: Теис, 2006. - 120с.

18. Смирнов П.Ю. Финансовый менеджмент. - М.: Издательства: АСТ, Сова, ВКТ, 2009. - 64с.

19. Грищенко Ю.И. Организация и управление денежными потоками от финансовой деятельности компании // Справочник экономиста. - 2008. - №12. - С. 11-14

20. Губина О.В. Анализ денежных средств // Управленческий учет. - 2006. - №1. - С.9

21. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретический аспект // Финансовый менеджмент. - 2004. - №4. - С. 5-9

22. Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия. / А.В. Игнатов. // Финансовый менеджмент. - №4. - 2006. - с. 3-20.

23. Илясов Т.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия. / Т.Г. Илясов. // Финансы. - №10. - 2007. - с. 70-73.

24. Моисеева Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация //Справочник экономистам. - 2010. - №5. - С.9-11

25. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 2010. - №2. - с. 37-42.

26. Овсийчук М.Ф. Управления активами и методика финансирования// Аудитор. - 2009. №4.- с.34-42

27. Хахонова Н.Н. Концептуальные подходы к построению управленческого учета денежных потоков // Управленческий учет. - 2006. - №2. - С. 4-7

28. Чикарева М.Ю. Денежные потоки предприятия: проблемы классификации / М.Ю. Чикарева //Экономический анализ: теория и практика. - 2009 - №40 - с.24 - 31.

29. Годовой отчет ЗАО "РЕТАЛ" за 2008г. Утвержден протоколом №1/2009 от 30 июня 2009г. - Мытищи, Московская область, 2009

30. Бланк И.А. Классификация денежных потоков на предприятии // http://vvvvv.narod.ru/biblioteka/catalog/men/men1.html

31. Ежеквартальный отчет ЗАО "РЕТАЛ" за 3 квартал 2009 //www.retal.ru

32. http://www.retal.ru/about/

33. http://www.devbusiness.ru

34. http://ru.wikipedia.org

35. http://www.icl.ru/pages/955

Примечаний нет.


"Оценка влияния брэнда на стоимость компании (на примере ОАО "ВымпелКом")" ( Дипломная работа, 73 стр. )
"Повышение эффективности работы организации на примере фитнесс-клуба "Экстрим"" ( Дипломная работа, 95 стр. )
"Пути укрепления финансового состояния предприятия на примере ООО "Алькор и Ко" ( Дипломная работа, 96 стр. )
"Развитие бюджетного процесса на предприятии ООО "Глобус" ( Дипломная работа, 62 стр. )
"Разработка системы управления денежными средствами для предприятия" ( Дипломная работа, 104 стр. )
"Совершенствование управления финансами малых предприятий торговли на примере ООО ТД "Мясная лавка"" ( Дипломная работа, 74 стр. )
"Совершенствование управления финансами ООО Торговый дом "Мясная лавка"" ( Дипломная работа, 99 стр. )
"Эффективность использования оборотных активов предприятия (на примере ООО "Миурит+") ( Дипломная работа, 77 стр. )
-Анализ формирования и эффективность использования активов предприятияВар4 ( Дипломная работа, 119 стр. )
1.1 Сущность, виды и задачи финансового анализа ( Дипломная работа, 81 стр. )
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ПОЛИТИКИ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ООО "ОРИОН" ( Дипломная работа, 92 стр. )
Cовершенствование финансового контроля на предприятиях России (на примере Областного Государственого Учреждения Центра Зянятости Населения) 56 ( Дипломная работа, 75 стр. )
АЛГОРИТМ АНАЛИТИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО ХАРАКТЕРА В ОТНОШЕНИИ АКТИВОВ КАПИТАЛА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ООО УФАЛЕЙСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛУРГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ ( Дипломная работа, 117 стр. )
АЛГОРИТМ ОПТИМИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЕМ АКТИВОВ ОАО "ЧЕЛЯБСПЕЦТРАНС" ( Дипломная работа, 73 стр. )
Алгоритм эффективного управления прибылью и рентабельностью ОАО "Челябмебельсервис". ( Дипломная работа, 63 стр. )
Амортизационная политика в современных условиях производственно-хозяйственной деятельности предприятий В ЗАО "ГОРОД МАСТЕРОВ"-диплом. ( Дипломная работа, 97 стр. )
Анализ управления оборотными средствами на примере ООО «Метр Ком» ( Дипломная работа, 111 стр. )
Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности предприятия ( Дипломная работа, 99 стр. )
АНАЛИЗ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО "РОМАШКА" ( Дипломная работа, 118 стр. )
Анализ влияния монетарной политики на экономическую деятельность предприятия ООО Иплана ( Дипломная работа, 92 стр. )
Анализ движения финансовых потоков на предприятии ЧКОО "РЕТАЛ Индастриз Лимитед" ( Дипломная работа, 83 стр. )
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ( Дипломная работа, 101 стр. )
Анализ действующей практики формирования финансовой политики на примере ОАО «КароСтройСервис» ( Дипломная работа, 72 стр. )
Анализ денежных потоков как основной метод управления ими в ЗАО "Туллегстрой" ( Дипломная работа, 40 стр. )
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО"АВТОДОМ" ( Дипломная работа, 100 стр. )

 
 
Яндекс.Метрика