Мы все сделаем за вас!

 
   » Главная  » Банковское дело  » 2. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами …………………..

2. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами …………………..


Введение …………………………………………………………………………..4

1. Сравнительный анализ методов определения кредитоспособности предприятия-заемщика ……………………………………………………7

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности клиента КБ………..7

1.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран………11

1.2.1 Методика оценки банков США……….…………….11

1.2.2 Методика оценки, используемая банками

Франции……………………………………………………… 15

1.3 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России…………………………………23

2. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам,

применяемой Сбербанком России и его филиалами …………………..28

2.1 Характеристика предприятия ОАО "Старт"……………………28

2.2 Оценка финансового состояния ОАО "Старт"

акционерно-коммерческим Сберегательным банком…………..33

2.3 Анализ деловой активности клиента банка - ОАО "Старт"…...37

2.3.1. Анализ использования основных фондов……………...37

2.3.2. Анализ состава и структуры оборотных средств предприятия……………...…………………………………………41

2.4 Анализ затрат и финансовых результатов деятельности предприятия……………………………………………………………….44

3. Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных

кредитов………………………………..…………………………………50

3.1. Договор залога как вид кредитного обеспечения …………….50

3.2. Договор поручительства - гарантия возврата ………………52

3.3. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита………………………………………………………….53

3.4. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов

и оформление договора ……………………………………….55

Заключение ……………………………………………………………………..61

Список использованной литературы ………………………………………….64

Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес как для банков, так и для предприятий, поскольку возможность привлечения банковских кредитов создает предпосылки и для расширения материально-технической базы предприятия, и для увеличения его производственных мощностей.

Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом.

На основе глубокого комплексного анализа данных о финансовом состоянии предприятия-заемщика вырабатываются решения о предоставлении ему кредита. Анализ финансового состояния выступает как инструмент для выявления проблем управления финансово-хозяйственной деятельностью, для выбора направлений инвестирования капитала и прогнозирования отдельных показателей.

Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк представляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

Анализ финансового состояния и кредитоспособности предприятия может вестись как по абсолютным, так и по относительным показателям. Особое значение имеет расчет относительных показателей ликвидности и рыночной устойчивости, а также рентабельности предприятия. Прибыль и рентабельность предприятия являются важными показателями эффективности производства.

Для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом. Но в случае, когда анализ проводится самим предприятием для выявления своих "слабых мест", возможностей повышения эффективности деятельности, устранения ошибок в производственном процессе и определения дальнейшего направления развития, указанные составные части детализируются до очень мелких аспектов функционирования предприятия.

Все вышесказанное предопределяет актуальность и значимость выбранной темы.

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность понятия кредитоспособности;

- проанализировать кредитоспособность строительной организации;

- рассмотреть способы обеспечения возвратности выданных кредитов.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ОАО "Старт", которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами. Для анализа кредитоспособности ОАО "Старт" использована методика акционерно-коммерческого Сберегательного банка.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 №51-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации , 05.12.94, ст.3301

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. - М.: Юрайт-М, 2003. 320 с.

3. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. №34н. Положения (стандарты) по ведению бухгалтерского учета в Российской Федерации. Нормативные акты, документы, комментарии. - М.: ИКЦ "Маркетинг", Новосибирск: ООО "Издательство ЮКЭА", 2003. - 400 с.

4. Налоговый Кодекс Российской Федерации Ч.1. и Ч.2.// Справочно-правовая система "Гарант"

5. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), утвержденное приказом Минфина России от 06.07.99 №43н Положения (стандарты) по ведению бухгалтерского учета в Российской Федерации. Нормативные акты, документы, комментарии. - М.: ИКЦ "Маркетинг", Новосибирск: ООО "Издательство ЮКЭА", 2003. - 400 с.

6. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утвержденное приказом Минфина РФ от 06.05.99 №32н (в ред. от 30.03.01) Положения (стандарты) по ведению бухгалтерского учета в Российской Федерации. Нормативные акты, документы, комментарии. - М.: ИКЦ "Маркетинг", Новосибирск: ООО "Издательство ЮКЭА", 2003. - 400 с.

7. Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99), утвержденное приказом Минфина РФ от 6 мая 1999г. №33н Положения (стандарты) по ведению бухгалтерского учета в Российской Федерации. Нормативные акты, документы, комментарии. - М.: ИКЦ "Маркетинг", Новосибирск: ООО "Издательство ЮКЭА", 2003. - 400 с.

8. "Методические указания по проведению анализа финансового состояния", утвержденные Приказом Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству РФ от 23.01.2001 г. №16.

9. Приказ Минфина России от 13.01.2000 г. № 4н "О формах бухгалтерской отчетности организации".

10. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. Утверждены Приказом Минфина России от 28.06.2000 г. № 60н.

11. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ДИС, 2008. - 258 с.

12. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие/Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. - М.: Омега-Л, 2007. - 408 с.

13. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - М.: ДИС, 2009. - 349 с.

14. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 254 с.

15. Бланк И.А. Управление денежными потоками. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2009. - 340 с.

16. Бухгалтерская (финансовая) отчетность / Под ред. В.Д. Новодворского. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 350 с.

17. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. - СПб.: Издательский дом Герда, 2007. - 480 с.

18. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2008. - 256 с.

19. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. - М.: Финпресс, 2009. - 450 с.

20. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие. - М.: Дело и Сервис, 2008, - 336 с.

21. Ефимова О.Ф. Финансовый анализ. - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2009. - 400 с.

22. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2008. - 399 с.

23. Ивашкевич В.Б., Семенова И.М. Учет дебиторской и кредиторской задолженности. - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2009. - 150 с.

24. Ивашкевич В.Б. Анализ дебиторской задолженности// "Бухгалтерский учет", 2009. - №3. - 55-60 с.

25. Карлин Т.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP): Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 400 с.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 320 с.

26. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 345 с.

27. Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2010.

28. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. - М.: ДИС, 2010. - 342 с.

29. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 560 с.

30. Макарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: ПРИОР, 2008. - 460 с.

31. Никольская Ю.П. Спиридонов А.А. Финансовая отчетность предприятия. Построчный комментарий к новым формам отчетности. - СПб.: Питер, 2009. - 256 с.

32. Палий В.Ф. Международные стандарты финансовой отчетности. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 150 с.

33. Патров В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 250 с.

34. Парушина И.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности// "Бухгалтерский баланс", 2008. - №2. - 52-59 с.

35. Парушина И.В. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности// "Бухгалтерский учет", 2007. - №4. - 46-53 с.

36. Парушина И.В. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской отчетности// "Бухгалтерский учет", 2009. - №5. - 68-73 с.

37. Парушина И.В. Анализ краткосрочных обязательств // "Бухгалтерский учет", 2008. - №4. - 51-57 с.

38. Парушина И.В.Анализ движения денежных средств// "Бухгалтерский учет", 2009. - №5. - 58-62 с.

39. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 320 с.

40. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. - М.: Мастерство, 2008. - 336 с.

41. Родионова В.М. Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 2010. - 210 с.

42. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО "Новое знание", 2010. - 688 с.

43. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 639 с.

44. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 400 с.

45. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, выбор оптимального решения, финансовое прогнозирование/Под ред. проф. М.И. Баканова и проф. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 189 с.

46. Экономический анализ/Под ред. проф. Л.Т. Гиляровской. - М.: М.: ЮНИТИ, 2008. - 490 с.

Примечаний нет.


«Коммерческие банки на рынке драгоценных металлов» ( Дипломная работа, 89 стр. )
"Контроль Банка России за деятельностью кредитных организаций е3532242 ( Дипломная работа, 84 стр. )
"Кредитование юридических лиц, на примере АКБ "ФОРА-БАНК" (ЗАО)". ( Дипломная работа, 124 стр. )
"Кредитование юридических лиц, на примере АКБ "ФОРА-БАНК" (ЗАО)". 2010-124 ( Дипломная работа, 124 стр. )
"МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ АКБ "ПРОМСВЯЗЬБАНК")" ( Дипломная работа, 79 стр. )
"Организация межбанковских электронных расчетов на примере банка ООО "Дека банк" ( Дипломная работа, 112 стр. )
"ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ В РОССИИ: СОСТОЯНИЕ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ" ( Дипломная работа, 90 стр. )
"Проект мероприятий по внедрению нового вида услуг на предприятии на примере ЗАО "Кредит Европа Банк" г. Москва" ( Дипломная работа, 95 стр. )
"Система электронных расчетов. Учет операций по электронным платежам" ( Дипломная работа, 63 стр. )
"Стратегия управления затратами банка" Управление издержками и анализ безубыточности на примере ОАО "БИН-Банк ( Дипломная работа, 99 стр. )
"ФИЛИАЛЬНЫЙ БИЗНЕС БАНКА: СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ОЦЕНКА" ( Дипломная работа, 125 стр. )
"Формирование инвестиционного портфеля клиента банка (на примере Московского банка Сбербанка России ОАО Универсального Дополнительного офиса 9038/1689). ( Дипломная работа, 82 стр. )
"Эффективность использования пластиковых карт в банковской системе РФ" ( Дипломная работа, 109 стр. )
. Эквивалентный обмен одного векселя на несколько векселей меньшего номинала (размен векселей) е35242 ( Дипломная работа, 82 стр. )
. Понятие управления персоналом рн644 ( Дипломная работа, 91 стр. )
. Развитие платежных систем в России на современном этапе 6924у121 ( Дипломная работа, 92 стр. )
1.1. Возникновение и эволюция банков и рисков ( Дипломная работа, 84 стр. )
1.1. Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов ( Дипломная работа, 94 стр. )
2. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами ………………….. ( Дипломная работа, 66 стр. )
2. Анализ состояния рынка депозитных слуг в современных условиях на примере СБ РФ ( Дипломная работа, 76 стр. )
2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В СБЕРБАНКЕ РФ 40455 ( Дипломная работа, 99 стр. )
2.1. Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка: состав, структура ( Дипломная работа, 85 стр. )
2.1. Краткая характеристика ОАО "Сибакадембанк" 31му4 ( Дипломная работа, 102 стр. )
2.2 Состояние коммерческого кредита на примере "Челябкомзембанка" ( Дипломная работа, 96 стр. )
2.2. Анализ системы управления персоналом в банке 45вф2444 ( Дипломная работа, 86 стр. )

 
 
Яндекс.Метрика