Мы все сделаем за вас!

 
   » Главная  » Финансовый менеджмент  » АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО"АВТОДОМ"

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО"АВТОДОМ"


Стр.

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ В ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

7

1.1 Сущность денежных потоков и система их классификации 7

1.2 Система основных факторов, влияющих на процесс управления денежными потоками предприятия 15

1.3 Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия 19

2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО"АВТОДОМ" 30

2.1 Краткая организационно- экономическая характеристика финансовой деятельности ООО "АвтоДом" 30

2.2 Анализ динамики факторов изменения объемов и эффективности денежных потоков ООО "АвтоДом" за 2007-2009гг 35

2.3 Анализ достаточности денежных потоков предприятия 45

2.4 Оценка эффективности управления денежным потоком 51

3 УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 54

3.1 Пути совершенствования управления денежными потоками предприятия 54

3.2 Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками 57

3.3 Направления и методы оптимизации денежных потоков предприятия 61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78

БИБЛИОГАФИЯ 82

ПРИЛОЖЕНИЯ 87

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и социальной стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий. А одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Поэтому одной из наиболее актуальных проблем является овладение современными методами анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.

Наша страна находится на переломном переходном этапе развития экономики, становления рыночной системы. В связи с этим все больше возрастает необходимость активного использования инструментов финансового анализа и менеджмента в управлении финансово-хозяйственной деятельностью предприятий всех форм собственности. В этот период, характеризующийся поиском оптимальных экономических решений, возникает необходимость совершенствовать организационные и законодательные нормативы, использовать современные методы и технологии по построению эффективной системы экономического обеспечения хозяйственной деятельности предприятия.

Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития. Эффективность оптимизации денежных потоков предприятия, обслуживающих его хозяйственную деятельности, зависит, прежде всего, от информационной базы для принятия решений - качественно проведенной аналитической работы. В свою очередь, в практике финансового менеджмента накоплен большой опыт в части оптимизации денежных расчетов, повышения доходности, финансовой устойчивости и рыночной активности предприятия, снижения рисков потери ликвидности и банкротства. В связи с этим, тема дипломной работы, связанная с анализом и управлением денежными потоками предприятия, приобретает особую актуальность.

Тема исследования широко освещена в трудах отечественных и зарубежных экономистов. Многие авторы уделяют внимание вопросам анализа и финансового менеджмента денежных потоков предприятия Жолонский Е., Ивакина И., Костыренко Р.О., Кононенко О., Маханько О., Баканов М.И., Бланк А., Бочаров В.В., Крейнина М, .Кононенко О., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Савицкая Г., Савчук В.П. Уткин Э., Шапкин А.С., Шапкин В.А., Шеремет А.Д., и многие другие.

Однако следует отметить, что наличие большого числа оригинальных изданий по различным аспектам управления денежными потоками не снижает потребности на специальную методическую литературу, в которой последовательно воспроизводилось бы комплексная логическая целостная процедура по управлению денежными потоками применительно к отечественным экономическим условиям.

Данное обоснование свидетельствует об актуальности выбранной темы, а её конкретное решение применительно к предприятию ООО "АвтоДом", позволило показать прикладное значение решения данной проблемы.

Таким образом, актуальность темы особенности анализа и эффективности управления денежными потоками предприятия, и определения направлений и методов оптимизации денежных потоков обусловили необходимость написания данной работы.

Целью дипломной работы является на основе методологии формирования и проведения анализа денежных потоков предприятия разработать рекомендации по повышению эффективности управления движением денежных средств предприятия.

Для достижения поставленной цели в работе предполагается решить ряд задач, а именно:

- определить экономическую сущность денежных потоков, их роль в хозяйственной деятельности предприятия, систему классификационных критериев денежных потоков;

- выделить систему основных факторов, определяющих качество и эффективность процесса управления денежными потоками предприятия, рассмотреть основные источники и механизм формирования денежных потоков от различных видов деятельности;

- провести финансово-экономический анализ эффективности формирования и использования денежных средств на предприятии путем расчета показателей платежеспособности и ликвидности, анализа структуры, динамики и эффективности формирования денежных потоков предприятия, анализа сбалансированности денежных потоков с использованием средств автоматизации;

- рассмотреть общие рекомендации к разработке политики управления денежными потоками предприятия, выделить ее принципы и последовательность разработки и осуществления с точки зрения финансового менеджмента;

- дать оценку методам оптимизации денежных потоков предприятия и отразить движение денежных средства предприятия в систем финансовых планов (на примере составления плана поступления и расходования денежных средств).

Объектом исследования является ООО "АвтоДом"

Предметом исследования - денежные потоки предприятия, эффективность управления денежными потоками.

Теоретической и методологической основой дипломной работы стали законодательные документы, работы специалистов по управлению денежными потоками и финансовому анализу. В процессе работы применена методология системного анализа, в том числе методы абстрактного моделирования (аналитические, программные, логические), использованы экономико-статистические и экономико-математические методы.

Информационной базой являются работы отечественных и зарубежных авторов по вопросам анализа и управления предприятием, и денежными потоками в частности, законодательные акты государственных органов управления, материалы статистической и бухгалтерской отчётности предприятия, наблюдения автора в период прохождения производственной преддипломной практики.

Научной новизной исследования выступает: адаптированный под текущее социально-экономическое положение в обществе механизм управления денежными потоками предприятия с использованием программ автоматизации расчётов.

Обоснование и достоверность полученных результатов, верификация разработанных путей повышения и эффективного управления денежными потоками предприятия была проведена на базе статистических отчётных данных по ООО "АвтоДом". Достоверность предложенных методик подтверждена высокой мерой согласованности общих результатов с исходными отдельными оценками и адекватными результатами повторных расчётов.

1.Законодательные и нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. ПБУ "Учетная политика организации" 1/2008. (в ред. Приказа Минфина РФ от 11.03.2009 N 22н)// Система "Главбух"

4. ПБУ 9/99 "Доходы организации" (в редакции приказа Минфина РФ от 27.11.2007г №156н)// Система "Главбух"

5. ПБУ 10/99 "Расходы организации" (в редакции приказа Минфина РФ от 27.11.2007г №156н)// Система "Главбух"

2. Учебники, монографии, диссертации

6. Гончаров А.Б. Финансовый менеджмент: Учебное пособие./ Гончаров.А.Б. - Харьков: ИНЖЕК, 2009.

7. Доля В.Т. Экономический анализ: теория и практические методики: Учебное пособие для вузов/ Доля В.Т. - К.: Кондор, 2008.

8. Анализ финансовой отчётности. /Беркстайн Л. А. М.: Финансы и статистика, 2006

9. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности /под редакцией Стражева В.И. - Мн.: Чтиво, 2008.

10. Анализ хозяйственной деятельности предприятия./ Савицкая Г.В. Минск, ООО "Новое знание", 2008.

11. Анализ: Учебник / Под ред. В.И. Подольского. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

12. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учебное пособие. М.: ПРИОР. 2006.

13. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.

14. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Пер. с англ. Науч. ред. И.И. Ели-сеева. Гл.ред. серии Я.В. Соколов.- М.: Финансы и статистика, 2009.

15. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: учеб. курс/ И. А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга : Ника - Центр, 2007.

16. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика,2007.

17. Ван Хорн , Дж. К. Основы финансового менеджмента: пер. с англ./Дж. К. Ван Хорн , Дж. М. Вахович. - 11-е изд. - М.; СПб.; К.: Вильяме, 2010.

18. Жолонский Е. Финансово-экономический анализ бизнеса промышленных компаний. - Х.: Фактор, 2009.

19. Ивакина И. Сбалансированная система показателей - Х.: Фактор, 2009.

20. Ивахненко В.М. Курс экономического анализа: Учебное пособие / Ивахненко В.М. - 2-е изд. - К.: Знание-Пресс, 2010.

21. Калина А.В. и др. Современный экономический анализ и прогнозирование (микро- и макроуровни): Учебное методическое пособие/ А.В.Калина, М.И.Конева, В.А. Ященко - 3-е изд., доп. и перераб. -К.: МАУП, 2009

22. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М.: Проспект, 2009.

23. Ковалев, В. В.Практикум по финансовому менеджменту: Конспект лекций с задачами/ В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2010.

24. Кононенко О., Маханько О. Анализ финансовой отчетности / Кононенко О. - 4-е изд., доп. и перераб. - Харьков: Фактор, 2008.

25. Костырко Р.А. Финансовый анализ: Учебное пособие. - Х.: Фактор, 2009.

26. Крейнина, М. Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие/ М. Н. Крейнина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2008.

27. Лахтионова Л.А. Финансовый анализ субъектов хозяйствования: Монография. - К.: КНЭУ, 2010.

28. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П. Финансовый менеджмент: Учебник - М.: "ООО "Издательство Элит" , 2007.

29. Нестеров В.И. Учет и ведение кассовых операций: учебно-методическое пособие -М: "Дело и Сервис", 2005.

30. Основы финансового менеджмента/ И. А. Бланк. - К.: Ника - Центр : Эльга, 2000 -Т. 2. - 2007.

31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - 4-е изд. испр. И доп. - М.: ИНФРА-М, 2009.

32. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. - 3-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 2006г.

33. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник /Г.В. Савицкая. - 12-е изд., испр. И доп. - М.: Новое знание, 2008.

34. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятия: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций. - К.: Издательский дом "Максимум", 2011.

35. Система финансового менеджмента высшего учебного заведения/Ред. Ю.Г. Лысенко, В.Н. Андриенко. - Донецк: Юго - Восток, 2009.

36. Тимошенко, И.И. Менеджер организации: Учебное пособие для менеджера/ И.И. Тимошенко, А.С. Соснин; Европейский университет. - К.: Изд-во Европ. ун-та, 2010.

37. Уткин Э. А. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: Зерцало, 2007.

38. Учет и оформление кассовых операций: Учебное пособие М.: Проспект, 2008.

39. Финансовый менеджмент / Под ред. Г. Б. Поляка. - М.: Финансы; ЮНИТИ, 2008.

40. Финансовый менеджмент: Конспект лекций/ Сост. Н. Бендина. - М.: ПРИОР, 2009.

41. Финансовый менеджмент: Практикум: Учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по эконом, спец./Л. А. Бурмистрова, Е. 10. Ветрова, О. А. Жеволюкова, А. Н. Жилкина; Ред. Н. Ф. Самсонов. - М.: ЮНИТИ, 2010.

42. Финансовый менеджмент: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. "Менеджмент"/ Ред. А. М. Ковалева. - М.: ИНФРА - М. 2007.

43. Финансовый менеджмент: учеб. пособие/ Ред. В. С. Золотарев. - 2-е изд. перераб. и доп. - Ростов н/Д: Феникс. 2010.

44. Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций: научно-практическое пособие - М - Ростов-на-Дону: Издательский центр "Март", 2008.

45. Хелферт, Э. Техника финансового анализа: Путь к созданию стоимости бизнеса/ Э. Хелферт; Пер. с англ. - 10-е изд. - М. и др.: Питер, 2003.

46. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: Учебник.- 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашко и К", 2009.

47. Шеремет А. Д., Ненашев Е. В. Методика финансового анализа: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2009.

48. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Анализ: учебник. 2 издание; дополненное и переработанное. М.: ИНФРА-М, 2007.

49. Шим,Д. К. Финансовый менеджмент/ Д. К. Шим, Д. Г. Сигел. - 2-е изд., стер. - М.: ФИЛИНЪ, 2009.

50. Шуляк, П. Н. Финансы: учеб. пособие (с применение структурно-логических схем)/ П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова. - М.: Дашков и К0, 2008.

3. Специализированные периодические издания

51. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет денежных средств // Приложение к журналу Бухгалтерский учет. 2007, №2.

52. Рындя А. Финотчетность: взгляды с разных сторон (Отчет о движении денежных средств) // Налоги и бухгалтерский учет - 2008- № 7-с.17-23

53. Папырина О. Отчет о движении денежных средств //Баланс.-2002 №4.-с.44-52.

4. Источники Internet

54. http://uecs.mcnip.ru/

55. http://www.audit.ru

56. http://www.glavbukh.ru/

57. http://www.klerk.ru/buh/

58. http://www.nbuv.gov.ua/

59. www.fd.ru

Примечаний нет.


Оптимизация структуры капитала ООО «Дита» ( Дипломная работа, 74 стр. )
Оптимизация структуры капитала ОАО «Дарина» ( Дипломная работа, 74 стр. )
Оптимизация структуры собственного капитала фирмы ООО "УралРосПрмСнаб"…………………………………………………………………..56 ( Дипломная работа, 82 стр. )
ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ ООО "ТРИУМФ" ( Дипломная работа, 93 стр. )
Организационная и финансовая структура предприятия ( Дипломная работа, 83 стр. )
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ( Дипломная работа, 88 стр. )
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В ООО "ВЕКТОР-НН" ( Дипломная работа, 96 стр. )
Организация и совершенствование финансового менеджмента (на примере ООО «УОТИСС») ( Дипломная работа, 86 стр. )
Организация и совершенствование финансового менеджмента (на примере ООО «УОТИСС») 2002-86 ( Дипломная работа, 86 стр. )
Организация и политика развития финансовой компании (на примере ЗАО "ИФК "ИНКОМ-ИНВЕСТ") ( Дипломная работа, 58 стр. )
ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ В ООО "ПГС-98" ( Дипломная работа, 86 стр. )
Организация финансового планирования на предприятии УФПС Кемеровской области - филиал ФГУП «Почта России» ( Дипломная работа, 100 стр. )
ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО "АВТОЛИЗИНГ" 27 ( Дипломная работа, 78 стр. )
Организация финансового менеджмента предприятия на примере ООО "НПФ "Химхолодсервис" 2010-61 ( Дипломная работа, 61 стр. )
ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВ КОММЕРЧЕСКОЙ ФИРМЫ.(на примере ОАО "Девятое королевство" ( Дипломная работа, 85 стр. )
Организация финансового планирования на предприятии УФПС Кемеровской области - филиал ФГУП "Почта России" ( Дипломная работа, 102 стр. )
Организация финансовой работы на предприятии (на примере ООО "Стар") ( Дипломная работа, 81 стр. )
Организация финансового менеджмента предприятия на примере ООО "НПФ "Химхолодсервис" ( Дипломная работа, 61 стр. )
Организация финансовых ресурсов торговых предприятий в современных условиях (на материалах ООО "Алмаз") ( Дипломная работа, 109 стр. )
Основные направления повышения рентабельности ЗАО "СтандартСтрой" в условиях кризиса ( Дипломная работа, 78 стр. )
Основные направления улучшения финансового состояния ГП Хабаровского завода металлоизделий ( Дипломная работа, 52 стр. )
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ КАПИТАЛОМ НА ПРИМЕРЕ ЗАО "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА" ( Дипломная работа, 111 стр. )
Особенности организации финансов транспорта на примере авиакомпании "Сахаавиа" ( Дипломная работа, 67 стр. )
Особенности постановки бюджетирования в компании оптовой торговли (на примере "ГК Топсервис") ( Дипломная работа, 107 стр. )
ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ КГУП "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" ( Дипломная работа, 83 стр. )

 
 
Яндекс.Метрика